Simpanan pendidikan anak dengan SSPN: Prime, Plus dan pelepasan cukai RM8,000

Anak bongsu saya baru sahaja belajar menulis namanya dan saya sudah mula risau tentang yuran universitinya. Itu kerisauan yang agak bodoh, saya akui, kerana yang lebih dekat ialah yuran taska dan tadika. Tetapi ada satu perkara yang saya belajar dari cara orang lain menyimpan: nilai terbesar bukan pada berapa banyak anda simpan, tetapi pada berapa awal anda bermula.

Di Malaysia, salah satu cara paling biasa ialah Simpan SSPN dari PTPTN. Catatan ini menerangkan dua jenisnya, dividen semasa dan pelepasan cukainya, dengan angka yang saya semak pada halaman PTPTN dan LHDN. Ini bukan nasihat pelaburan.

Dua nama, satu skim

Nama jenamanya sudah berubah. Skim Simpanan Pendidikan Nasional (SSPN) yang dahulu dikenali sebagai SSPN-i kini dipanggil Simpan SSPN Prime. Ia diperkenalkan pada 2004, memberi dividen setiap tahun, pelepasan taksiran cukai pendapatan, geran sepadan sehingga RM10,000, perlindungan takaful percuma dan khairat kematian.¹ Yang lebih baharu ialah Simpan SSPN Plus.²

Untuk Plus, PTPTN menyenaraikan pakej caruman bulanan: RM30 (RM20 simpanan dan RM10 takaful), RM50 (RM40 dan RM10), RM100 (RM90 dan RM10), RM200, RM300 dan RM500 (RM200 simpanan dan RM300 takaful).² Perhatikan bahawa pada pakej RM500, hanya RM200 ialah simpanan. Bahagian selebihnya membayar perlindungan takaful. Ia bukan salah, tetapi anda patut tahu dahulu.

Membuka akaun boleh dibuat dalam talian melalui aplikasi myPTPTN: log masuk, pilih Perkhidmatan, kemudian buka akaun Simpan SSPN Prime atau Plus. PTPTN menyatakan tiada yuran perkhidmatan bagi membuka akaun Plus melalui myPTPTN.¹²

Dividen: 4.10% untuk 2025, tetapi bukan janji

PTPTN mengumumkan pada 6 Mei 2026 agihan dividen 4.10% bagi tahun 2025, dan ia boleh disemak melalui myPTPTN mulai 7 Mei 2026. Ini kadar tertinggi dalam tempoh 11 tahun. Bagi tahun 2024, dividen ialah 4.05%.⁴⁵ Jumlah agihan ialah RM505.68 juta kepada 6.07 juta akaun.⁴

Dividen dibayar daripada pelaburan patuh syariah dalam pasaran wang dan sukuk tempatan, dan ia tidak tetap. Brosur PTPTN sendiri hanya menggunakan 4% sebagai ilustrasi.¹ Untuk perbandingan tanpa dakwaan: PTPTN menyatakan simpanan dalam SSPN dijamin kerajaan, bukan dilindungi PIDM.¹ Perlindungan PIDM hanya untuk deposit di bank ahli, dan PIDM tidak menyenaraikan SSPN.⁶

Kalau anda tertanya bagaimana ia berbanding ASB: pengagihan ASB untuk tahun kewangan 2025 ialah 5.75 sen seunit pada harga tetap RM1.⁷ Tetapi ia bukan perbandingan setara. ASB hanya terbuka kepada kategori pelabur tertentu, ia unit amanah tanpa jaminan modal dan tanpa pelepasan cukai. SSPN dijamin kerajaan dan mempunyai pelepasan cukai. Saya menyimpan keduanya dengan tujuan berbeza.

Prime atau Plus: cara saya memilih

Perbezaan yang paling penting bukan nama, tetapi kebebasan. Prime membolehkan anda mengeluarkan wang pada bila-bila masa (dengan had dalam talian RM1,000 sehari bagi satu akaun), dan bermula dengan potongan gaji serendah RM20 sebulan.¹³ Plus mengikat anda: anda tidak boleh mengeluarkan wang sehingga tiga tahun selepas akaun dibuka, sekurang-kurangnya RM1,000 mesti kekal, dan bahagian daripada setiap caruman pergi kepada takaful.²

Untuk saya, soalannya mudah: adakah saya mahu wang ini dikunci? Kalau ya, kerana saya tahu saya akan mengeluarkannya jika ia mudah, Plus lebih sesuai. Kalau saya mahu fleksibel, dan sudah ada dana kecemasan berasingan, Prime lebih sesuai. Kedua-dua mempunyai pelepasan cukai.²⁸

Satu perkara lagi untuk Prime: kategori pembukaan akaun bergantung pada umur. Akaun untuk penerima manfaat berumur 1 hari hingga 29 tahun boleh dibuka oleh ibu bapa, penjaga sah atau warganegara lain. Warganegara berumur 18 hingga 29 tahun boleh memilih akaun individu atau menjadi penerima manfaat, dan mereka yang berumur 29 tahun ke atas perlu membuka akaun individu.¹

Pelepasan cukai RM8,000, dan cara ia dikira

Pelepasan cukai untuk simpanan SSPN dilanjutkan bagi Tahun Taksiran 2025 hingga 2027. Had maksimum ialah RM8,000 setahun, walaupun anak lebih daripada seorang. Yang dikira ialah simpanan bersih dalam sesuatu tahun, iaitu deposit ditolak pengeluaran. Pengeluaran bagi tujuan pengajian tinggi dikecualikan daripada pengiraan.²⁸

Siapa boleh menuntut: ibu bapa kandung, ibu bapa angkat atau penjaga sah yang menyimpan untuk anak. Bagi taksiran berasingan, hanya seorang daripada ayah atau ibu boleh menuntutnya. Bagi taksiran bersama, kedua-duanya boleh menuntut bersama.² Anda sendiri bertanggungjawab ke atas jumlah simpanan bersih yang diisytiharkan kepada LHDN.²

Berapa sebenarnya berbaloi? Pelepasan mengurangkan pendapatan bercukai, jadi nilainya bergantung kepada kadar cukai marginal anda. Dua contoh saya sendiri:

• Simpanan RM200 sebulan ialah RM2,400 setahun. Jika pendapatan bercukai anda berada dalam lingkungan RM50,001 hingga RM70,000, kadar cukai marginal Tahun Taksiran 2025 ialah 11%,⁸ jadi pelepasan itu mengurangkan cukai kira-kira RM264.
• Jika anda menyimpan penuh RM8,000 setahun pada kadar marginal yang sama, cukai berkurangan kira-kira RM880.

Jadi ia bukan geran, tetapi ia tetap wang yang tidak perlu dibayar. Kalau anda mempunyai pendapatan bercukai di bawah lingkungan itu, kadar marginalnya lebih rendah dan nilainya lebih kecil, jadi buat kiraan dengan jadual cukai anda sendiri.

Sebelum menuntut pada bulan April

Ini senarai kecil yang saya tampal pada peti sejuk:

• Cetak atau simpan penyata simpanan SSPN untuk tahun itu, dan kira simpanan bersih: deposit ditolak pengeluaran.²
• Kalau anda dan pasangan dinilai berasingan, tetapkan siapa yang menuntut. Hanya seorang boleh menuntut.²
• Ingat bahawa pengeluaran bagi tujuan pengajian tinggi tidak mengurangkan pelepasan anda.²
• Semak jadual pelepasan LHDN untuk tahun taksiran itu sebelum bergantung pada RM8,000. Tempoh yang dinyatakan ialah TT 2025 hingga 2027.⁸

Geran sepadan

Untuk Prime, jumlah geran sepadan yang diberi kepada setiap pendeposit yang layak tidak melebihi RM10,000 bagi satu keluarga. Syaratnya termasuk pendapatan bulanan asas keluarga tidak melebihi RM4,000.¹ Melalui Inisiatif Geran Padanan Ihsan (GAPAI), kriteria diperluas kepada keluarga berpendapatan melebihi RM4,000 sehingga RM6,000 bagi tempoh dua tahun, dengan geran sehingga RM5,000 satu keluarga. PTPTN tidak menyatakan tarikh mula dan tamat tempoh dua tahun itu dalam siaran medianya, jadi semak dahulu sebelum bergantung padanya.⁴

Satu kiraan panjang

Katakan anda menyimpan RM200 sebulan selama 18 tahun, dari lahir hingga umur 18, dengan andaian dividen 4% setahun. Jumlah simpanan anda ialah RM43,200 dan, mengikut kiraan saya, hasilnya kira-kira RM63,000. Angka 4% itu andaian saya, bukan janji, dan dividen sebenar berubah setiap tahun. Tujuan kiraan ini bukan untuk menjanjikan apa-apa. Ia untuk menunjukkan bahawa RM200 sebulan, jumlah yang cukup kecil untuk dilupakan, boleh menjadi jumlah yang bermakna pada usia 18.

Sehingga 30 September 2025, PTPTN mencatat 6,031,204 akaun Simpan SSPN Prime dibuka dari 2004, dan 1,133,473 akaun Simpan SSPN Plus.¹² Saya bukan satu dalam sejuta yang bijak. Saya cuma satu daripada ramai yang mula lewat, dan kini menulis catatan ini untuk anda yang lebih awal.